Имущественный налоговый вычет при оформлении ипотечного кредита;

01.12.16

                     Имущественный налоговый вычет при оформлении ипотечного кредита

При приобретении (строительстве) жилья в Крыму с использованием ипотечного кредита имущественный налоговый вычет предоставляется с суммы уплаченных процентов по кредиту, возвращается по мере уплаты процентов по нему, может быть предоставлен только в отношении одного объекта недвижимого имущества.

Теперь расскажем, когда наступает право на имущественный налоговый вычет и как его получить:

  • Право на имущественный налоговый вычет возникает в том году, в котором вы получили передаточный акт и свидетельство о собственности, и распространяется на весь календарный год. Например, документ датирован 31 декабря 2014 года, вы можете вернуть НДФЛ, уплаченный в течение 2014 года.

 

Способ 1. Получение имущественного налогового вычета по окончании календарного года в налоговой инспекции
Для этого необходимо:

  1. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ). Быстро и без ошибок можно оформить 3-НДФЛ с помощью сайта www.nalog.ru:
    • oчерез сервис личный кабинет. Для этого у вас должен быть доступ в личный кабинет;
    • oлибо скачайте программу для подготовки сведений по форме 3-НДФЛ.
  2. Получить справку (по форме 2-НДФЛ) из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов на доходы физических лиц за соответствующий год
  3. Подготовить копии документов, подтверждающих право на жильё:
    • oпри приобретении квартиры или комнаты — договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче квартиры или комнаты или свидетельство о государственной регистрации права собственности на квартиру или комнату;
    • oпри погашении процентов по кредиту — договор об ипотеке (при наличии), кредитный договор, график погашения кредита.
  4. Подготовить копии платёжных документов:
    • oподтверждающих расходы налогоплательщика на приобретение (строительство) жилья (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, расписки и т.п.).
  5. свидетельствующих об уплате процентов по кредитному договору — справка об уплаченных за год процентов за пользование кредитом.
  6. При приобретении (строительстве) жилья в общую совместную собственность подготовить:
    • oкопию свидетельства о браке;
    • oписьменное заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки (супругов) о распределении размера имущественного налогового вычета между ними.

Точный перечень документов рекомендуем уточнить в налоговой инспекции по вашему месту жительства. Право на получение налогоплательщиком имущественных налоговых вычетов должно быть подтверждено налоговой инспекцией в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи заявления и подтверждающих право на вычеты документов. После проверки ваших документов налоговая инспекция должна вынести решение — одобрить возврат налога или не одобрить. Затем, в случае одобрения, в течение месяца на ваш счет, реквизиты которого вы предоставили, должна быть переведена сумма возвращаемого налога на доходы физических лиц.

Способ 2. Получение имущественного налогового вычета в течение всего года при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговой инспекции
Для этого налогоплательщику необходимо:

  1. Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета (в соотв. с п.3, 4 способа 1);
  2. Написать и предоставить в налоговую инспекцию по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на имущественный налоговый вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право
  3. По истечении 30 дней получить в налоговой инспекции уведомление о праве на имущественный налоговый вычет и предоставить его работодателю, которое будет являться основанием для не удержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.
  4. При подаче в налоговую инспекцию копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Если имущественный налоговый вычет полностью не использован налогоплательщиком в текущем году, то его остаток переносится на последующие годы до полного его использования. Наиболее удобный способ получения имущественного налогового вычета — по окончании календарного года в налоговой инспекции за весь год сразу. В том случае, если вы уже обращались за получением вычета и у вас осталась небольшая сумма, подлежащая к возврату, вы можете, не дожидаясь окончания года, получить имущественный налоговый вычет через своего работодателя.

Пример расчета имущественного налогового вычета:

Вы приобрели в Крыму квартиру стоимостью 6 млн. руб., из которых 2,5 млн. руб. оплачено за счет ипотечного кредита, предоставленного на срок 10 лет. Допустим, общая сумма начисленных процентов за весь срок пользования кредитом составляет 2 175 240 руб.
— Доход физического лица за 2014 год составил 800 тыс. руб.
— Ставка НДФЛ равна 13%.

Максимальная сумма расходов на приобретение квартиры в Крыму , с которой будет произведен имущественный налоговый вычет — 2 млн.руб. Максимальная сумма расходов по уплате процентов за кредит, с которой будет произведен имущественный налоговый вычет — 3 млн. руб. Общая сумма налогового вычета составит: (2 000 000 + 2 175 240)* 13% = 542 781 руб., из них 260 тыс. руб. (2 млн. руб.*13%) с суммы фактических расходов на приобретение квартиры, 282 781 руб. (2 175 240 руб.* 13%) с суммы фактически уплаченных процентов по кредиту. При этом необходимо учитывать, что имущественный налоговый вычет с суммы фактически уплаченных процентов нужно будет получать в течение всего срока кредита, т. е. 10 лет, так как имущественный налоговый вычет с суммы фактически уплаченных процентов по кредиту предоставляется по мере их уплаты банку (за истекший период пользования кредитом). Для этого необходимо каждый год подавать полный комплект документов в налоговую инспекцию.

Платежные документы по кредиту, подтверждающие уплату процентов, должны быть выписаны только на того человека, который оформил на себя имущественный налоговый вычет.

Сумма удержанного НДФЛ за 2014 год = 104 тыс. руб. (800 тыс. руб. (доход)*13%) , что меньше причитающейся общей суммы имущественного налогового вычета (542 781 руб.). В таком случае остаток суммы переносится на последующие годы до полной ее выплаты. 

Если Вам нужна помощь в покупке квартиры в Крыму, помощь в ее оценке и юридическом сопровождении -  агентство "Парад недвижимости" предлагает свои профессиональные услуги.
У нас за плечами  17 лет успешной работы!


по материалам РНКБ